Regimul SME: Cum poți beneficia de scutirea de TVA în toată Uniunea Europeană?

Dacă ești antreprenor și ai planuri de extindere în afara granițelor, avem vești excelente. Recent, legislația fiscală a suferit modificări importante care permit întreprinderilor mici să beneficieze de scutirea de TVA nu doar în România, ci și în alte state membre ale Uniunii Europene.

În calitate de parteneri în dezvoltarea afacerii tale, am analizat noile proceduri publicate de ANAF privind Regimul special pentru întreprinderile mici (SME) și îți prezentăm, pe scurt, ce trebuie să știi pentru a profita de aceste facilități.

Ce aduce nou Regimul SME?

Până de curând, scutirea de TVA (acel statut de „neplătitor de TVA” pentru firmele mici) era valabilă doar în țara de stabilire. Odată cu noile reglementări (transpunerea Directivei UE 2020/285 și O.G. nr. 22/2025), regulile jocului se schimbă în favoarea micilor antreprenori:

1. Plafon Național Majorat: Plafonul de scutire internă a crescut la 395.000 lei (față de vechiul 300.000 lei).

2. Scutire Transfrontalieră: Poți vinde produse sau servicii în alte țări UE fără a te înregistra în scopuri de TVA acolo, dacă respecți anumite condiții.

Care sunt condițiile pentru scutirea de TVA în UE?

Pentru a aplica regimul special de scutire într-un alt stat membru (de exemplu, dacă vinzi bunuri în Germania sau Franța), trebuie să îndeplinești cumulativ două condiții esențiale:

• Cifra de afaceri anuală la nivelul Uniunii Europene să fie de maximum 100.000 EUR.

• Cifra de afaceri realizată în statul membru respectiv să nu depășească plafonul de scutire stabilit de acea țară pentru propriile întreprinderi mici.

Procedura de aplicare și Documentele Necesare

Deși facilitatea este automată din punct de vedere legislativ, birocrația nu dispare complet. Pentru a beneficia de acest regim, trebuie să urmezi o procedură specifică de notificare prin ANAF:

1. Notificarea prealabilă: Trebuie să transmiți o notificare către ANAF prin care îți manifești intenția de a aplica regimul special într-unul sau mai multe state membre.

2. Numărul special de identificare: Vei primi un număr de identificare individual (cu sufixul „EX”), care atestă statutul tău de întreprindere mică scutită.

3. Raportarea trimestrială: Va trebui să raportezi trimestrial valoarea livrărilor efectuate în fiecare stat membru, pentru a demonstra că te încadrezi în plafoane.

De ce este important pentru afacerea ta?

Acest regim reduce semnificativ costurile de conformare. Nu mai ai nevoie de reprezentanți fiscali în fiecare țară în care vinzi și scapi de povara depunerii deconturilor de TVA locale, atât timp cât rămâi sub plafoane. Este, practic, o „viză” fiscală pentru a testa piețele externe cu costuri minime.

Cum te putem ajuta?

Procedura de înregistrare și raportare necesită atenție la detalii și o evidență contabilă strictă a cifrei de afaceri, atât intern, cât și extern. Echipa noastră de consultanță fiscală și evidență contabilă este pregătită să te asiste cu:

• Verificarea eligibilității firmei tale pentru regimul SME.

• Întocmirea și depunerea notificării către ANAF.

• Monitorizarea plafoanelor și raportarea trimestrială corectă.

Ai planuri de extindere în Europa? Contactează-ne pentru a stabili împreună cea mai eficientă strategie fiscală pentru afacerea ta!